중소기업 취업자 소득세 감면 청년 세금 감면 세액공제 신청하는 방법

중소기업에서 근무하는 경우, 실제로 받는 월급과 세후 월급 사이에는 상당한 차이가 있습니다. 이는 근로자의 보수가 높아질수록 더 많은 세금과 보험료가 공제되기 때문입니다. 하지만 중소기업에 취업하는 경우에는 중소기업취업자소득세감면 제도를 통해 세액 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 이 제도는 대상에 따라 각종 세금 혜택을 받을 수 있도록 해주는데요. 이를 통해 월급에서 공제되는 세금을 줄일 수 있으며, 최대 200만원까지 감면받을 수 있습니다. 이에 대한 자세한 내용과 신청 방법을 알아보도록 하겠습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면제도란?

세전 월급과 세후 월급 간에는 상당한 차이가 있습니다. 실제로 받는 수령금액은 연봉으로 제시된 금액보다 적습니다. 이는 각종 세금과 보험료가 공제되기 때문입니다. 그중에서도 근로소득에 대한 소득세가 상당한 비중을 차지합니다. 더불어 근로자의 보수가 높아질수록 더 많은 세금이 공제되는 경향이 있습니다.

그러나 중소기업에 취직하여 일하는 경우, 특히 청년, 고령, 장애인, 경력단절 여성 등의 경우에는 소득세를 감면받을 수 있는 제도가 있습니다. 이를 중소기업소득세감면 제도라고 합니다. 이 제도를 통해 세금 부담을 줄일 수 있어, 중소기업에 취직하는 이들에게는 매우 유익한 제도입니다.

 

중소기업에 근무하는 경우, 중소기업소득세감면 제도를 신청하면 취업일로부터 3년간 소득세의 70%를 최대 연 200만 원까지 감면받을 수 있습니다. 특히 청년의 경우에는 이 감면이 최대 90%까지 높아집니다. 더불어 이 혜택을 받을 수 있는 기간도 5년에 달합니다. 따라서 청년인 경우, 중소기업소득세감면 제도를 신청하는 것이 매우 유리합니다. 이를 통해 소득세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 대상

중소기업 취업자소득세 감면대상에 따라 기준을 살펴보겠습니다.

구분	감면기간	감면율	감면대상	감면한도
청년	5년	90%	근로계약 체결일 기준 만 15세 ~ 34세 이상	연간 200만원 한도
고령자	3년	70%	근로계약 체결일 기준 만 60세 이상
장애인	3년	70%	- 장애인복지법의 적용 받는 장애인 - 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자 - 5.18 민주화운동 부상자 - 고엽제 후유증 등 환자로 장애등급 판정 받은 자
경력단절여성	3년	70%	- 해당 중소기업 또는 동일한 업종의 기업에서 1년 이상 근무 - 결혼,임신,출신,육아,자녀교육 등의 사유로 퇴직한 경우 - 퇴직한 날로부터 3~15년 이내 동종 업종에 재취직한 경우 - 해당 중소기업의 최대주주나 그외 특수계인이 아닌 경우

청년

15~34세 이하로 근로계약 체결일 현재 연령을 기준으로 합니다. 병역으로 기간이 소비된 경우 최대 6년까지 차감하여 적용하며, 감면기간은 5년입니다. 소득세 90%를 최대 200만원까지 감면받을 수 있습니다.

고령자

근로계약 체결일 현재 60세 이상인 자로서, 3년간 소득세를 최대 200만원까지 70% 감면받을 수 있습니다.

장애인

장애인 복지법의 적용을 받거나 국가유공자, 5.18민주화운동 부상자, 고엽제 후유의증 등 환자로서 장애등급 판정을 받은 사람으로 3년간 소득세를 최대 200만원까지 70% 감면받을 수 있습니다.

경력단절여성

중소기업 또는 동일 업종에서 1년 이상 근무한 후 결혼, 임신, 출산, 육아, 자녀교육 등의 사유로 퇴직한 경우에 해당합니다. 이후 2~15년 이내 동종 업종에 재취직한 경우에 3년간 최대 200만원까지 70% 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

이렇게 다양한 대상들이 해당되며, 중소기업소득세감면 금액의 최대 한도는 동일하므로 70% 감면일지라도 최대 200만원까지 세금 감면이 이루어집니다.

세액감면 적용사례

세액감면 내역은 연말정산 시 비과세 적용 항목 중에서 확인할 수 있습니다. 이는 조세특례제한법 제 30조에 해당되며, 이 제도는 작년까지였지만 최근에 3년 연장되었습니다. 따라서 앞으로도 3년간 신청이 가능합니다. 이후에는 정확한 운명이 무엇인지는 알 수 없지만, 세액감면에 큰 도움이 되는 제도이므로 회사에 문의하여 대상 여부를 확인하고 가능하다면 신청하는 것이 좋습니다.

감면대상업종

중소기업취업자소득세감면 대상 업종에는 위의 사진과 같이 여러 업종이며, 최근 컴퓨터 관련 업종이 추가되었습니다. 이에 따라 이전에는 대상에 포함되지 않았던 분들도 대상이 될 수 있으니 확인해 보시고 가능하다면 신청하시기 바랍니다.

제외 대상 업종

제외 대상 업종은 위사진과 같습니다. 주로 전문 직종이나 의료업 등이 해당될 것으로 예상됩니다. 가능하시다면 자세한 사항을 확인하여 신청하시기 바랍니다.

신청방법 및 신청기간

신청방법

중소기업 취업자 소득세 감면을 신청하는 방법은 다음과 같습니다.

1. 국세청 홈택스 홈페이지에 접속한 후 상단에 있는 "로그인"을 클릭하여 로그인합니다.
2. 공동ㆍ금융인증서를 사용하여 인증을 진행한 후 로그인합니다. (인증서는 홈택스에 사전 등록되어 있어야 합니다)
3. 로그인 후, "제출방식"에서 "직접작성 제출방식"을 선택합니다.
4. 사업장 기본정보를 입력합니다. 이때, 사업자등록번호와 주 업종코드를 확인하여 입력한 후 저장하고 다음으로 이동합니다.
5. 사업장 상세내역을 입력합니다. 감면적용 대상자의 인적사항을 입력한 후 등록합니다.
6. 과세자료 작성을 완료한 후 "제출내역"을 최종 확인한 후 제출합니다.

홈텍스 신청 바로가기

신청시 필요한 서류

신청방법은 회사에 서류를 제출하거나 세무서를 통해 제출할 수 있으며, 필요한 서류는 다음과 같습니다.

• 병역복무기간을 증명하는 서류
• 장애인등록증의 사본
• 근로소득 원천징수영수증 1부
• 병역증명서는 무인발급기를 통해 발급할 수 있습니다. 근로소득원천징수영수증은 홈택스에서 발급 가능합니다.

근로소득원천징수영수증 발급하기

신청기간

1. 취업일이 속하는 달의 다음달 말일까지 회사에 신청서를 제출합니다.
2. 퇴직한 경우에는 주소지 관할 세무서에 제출하면 됩니다. 예를 들어, 2월에 취업한 경우 3월 31일까지 신청서를 제출해야 합니다.
3. 중소기업취업자의 소득세 감면 혜택을 신청하면 매달 원천징수되는 소득세를 줄일 수 있습니다. 실제로 혜택을 받다가 종료되면 연말정산에서 환급금액이 줄어들 수 있습니다. 중소기업에 취업한 경우, 이 혜택을 꼭 확인하고 신청해 보시기 바랍니다.

마치며

중소기업취업자소득세감면 제도를 통해 세액 감면 혜택을 받을 수 있는 것은 중소기업에서 근무하는 이들에게는 꼭 받아야 할 혜택입니다. 월급에서 공제되는 세금을 줄일 수 있고, 최대 200만원까지 감면받을 수 있습니다. 따라서 중소기업에 취업한 경우, 이 혜택을 활용하여 더 많은 금액을 수령할 수 있습니다. 중소기업취업자라면 꼭 확인하고 신청해보시기를 권해드립니다.